为了便于说明问题,这里所指的财务部门是旅游企业的会计核算和账务管理部门,不包括物资保管和物资采购。
饭店财务部门的基本职能包括:
(1)组织会计核算,准确及时地报送会计报表,提供会计信息。
(2)在总经理的领导下,组织各部门编制饭店计划和财务收支预算,并分段编制现金流量计划。
(3)监督饭店计划的执行情况。一方面按计划控制饭店的支出,另一方面按经营实际检查计划的执行情况。
(4)精心调度资金,积极组织收入或筹措资金,保证饭店正常经营和还本付息的资金需要。
(5)积极参与饭店的财务分析,准备准确的财务资料,并对从财务中反映出的饭店经营管理中出现的问题提出建议。
(6)为饭店的建设,饭店扩建、改造提供可行性研究,对以上行为作出财务评价,预测其可能达到的经济效益。
(7)保管好会计档案,确保会计档案的齐备安全并按时法规组织销毁有关会计档案.